篇一：事业单位内部控制自我评价报告新
事业单位内部控制基本评价报告
根据省财政厅的统一部署，9 月份以来，大冶市财政局积极采取有效措施，组织 开展了全市行政事业单位内部控制基本评价工作。
第一，加强组织领导。为了进一步指导和推动全市各行政事业单位顺利开展内部 控制基础评价，推动各单位如期完成内部控制的建立和实施，市财政局成立了以 党委书记、局长为首的行政事业单位内部控制基础评价领导小组，主管会计工作 的副局长和相关部门负责人为成员。组织相关业务部门召开工作会议，安排部署 全市内控工作。
二是制定工作计划。结合本市实际情况，《大冶市财政局关于开展全市行政事业 单位内部控制基础性评价工作的实施方案》以红头文件的形式下发到全市各行政 事业单位，工作方案对各项任务和要求做了详细规定。
第三，明确目标任务。要求各行政事业单位严格按照《行政事业单位内部控制基 础性评价指标评分表》的 12 项评价指标和填表说明，认真评价打分，逐项检查 内控建设，找出现有内控基础的不足和薄弱环节，有针对性地建立健全内控体系， 形成《行政事业单位内部控制基础性评价报告》。通过“以评促建”，确保按照 财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财税[2019]21 号)要求，在 2019 年底前如期建立并实施内部控制工作，提升内部控制水平。
四是开展业务培训。为了进一步提高各行政事业单位内部控制人员的专业水平， 市财政局于 10 月 13 日在市委党校举办了《行政事业单位内部控制规范(试行)》 培训班，邀请相关专家授课，全市 240 多家行政事业单位各派一人参加培训。
第五，深入单位监管。市财政局相关业务部门深入全市对口行政事业单位进行业 务指导和检查，解答各种疑难问题，确保各单位评价结果真实准确，推动各单位 不断完善内部控制制度，提高内部控制水平和效果。
为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计署《关于全面推进行政事业单位内部控制建 设的实施意见》号文件(财税〔2019〕212 号)精神，进一步指导和推动各单位内 部控制的建立和实施，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价 工作的实施意见》号文件(财税〔2019〕1031 号)的要求，结合我县实际，提出 以下工作方案：
一、工作目标 内部控制基本评价是指在内部控制建设之前或初始阶段“了解”一个单位内部 控制的基本情况。通过对内部控制的基本评价，明确本单位内部控制的基本要求 和重点内容，围绕重点工作进行内部控制体系建设；同时，我们发现了本单位现 有内部控制基础的不足和薄弱环节，推动了 2019 年底内部控制的建立和实施。
二、基本原则 (一)坚持全面性原则。内部控制基本评价要贯穿于单位的各个层面，保证对单位 层面和业务层面各项经济业务活动的全面覆盖，全面反映单位内部控制的基本水 平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础评价应在综合评价的基础上，重点关注重要 业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的关键领域和关键岗位，努力 防范可能出现的重大风险。各单位在选择评估样本时，应根据本单位的实际情况， 优先选择金额大、频率高的业务。
(3)坚持以问题为导向的原则。内部 c 的基本评价 (4)坚持适应性原则。内部控制基本评价应根据本单位的实际情况，适应本单位
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的业务性质、业务范围、管理结构、经济活动、风险水平和内外部环境，采用基 于本单位基本事实的客观指标进行评价。
三.主要任务 (a)组织和动员。各行政事业单位要在 2019 年 8 月中旬全面启动本单位内部控制 基本评价，研究制定具体实施方案，认真组织本单位积极开展内部控制基本评价。
(二)开展评估。各行政事业单位应在 2019 年 9 月底前，按照本办法的要求，以 《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财税[2019]21 号)为依据，在本单位主 要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》 及其填表说明(见附件 2、附件 3)组织开展内部控制基础评价工作。
(三)评估报告及其使用情况。各单位应向本单位主要负责人报告基本内部控制评 价报告(参考格式见附件 4)，包括评价得分、扣分、专项说明和下一步工作安排， 以明确本单位下一步内部控制建设的重点和改进方向，确保在 2019 年底前成功 完成内部控制的建立和实施。各单位可以将本单位内部控制基本评价得分与其他 同类型单位进行横向比较，通过比较找出其内部控制建设中的不足和差距，并进 行有针对性的改进，进一步提高内部控制的水平和效果。
县级部门应在本级部门及其下属单位内部控制基本评价的基础上，对本部门内部 控制基础进行综合评价，形成本部门内部控制基本评价报告，作为 2019 年决算 报告的重要内容上报县财政局。
(4)总结经验。各县乡财政办(分局)各单位应于 2019 年 11 月 20 日前向县财政局 (会计单位)提交内部控制基本评价总结报告。总结报告包括单位和系统内部控制 基本评价的经验、成果、存在的问题、建议和典型案例。
四.相关要求 (a)加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制基础评价领导小组(名单附 后，附件 1)，负责组织实施我县内部控制基础评价工作。县乡财政办(分局)各 单位要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指 导和监督工作。各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础评价的意义，切实 加强对本单位内部控制基础评价的组织领导。在建立和实施内部控制的基础上， 认真比较，如实完整地填写内部控制基本评价表和评价报告。
(二)加强宣传和监督。各县乡财政办(分局)各单位要切实加强本地区内部控制基 本评价的宣传和监督。要认真做好宣传报道、信息报送等工作。总结基本评价形 式和评价报告，总结经验和成果。要加强对本单位内部控制基本评价进展和评价 结果的监督检查，确保内部控制的建立和实施以及基本评价工作如期完成。
(3)加强协调和联动。财政、监察、审计等相关部门要加强协商和信息共享，协 调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验和做法，发挥先进单 位的引领作用，共同推进内部控制基础评价。
10 月 21 日，省财政厅发布 鉴于一些单位对内部控制建设重视不够，风险防范意识薄弱，内部控制体系有待 进一步完善；一些单位虽然建立了相对完整的内部控制制度，但缺乏有效的实施 手段和措施，相关规定的要求无法落实。省财政厅 8 月发布《关于全面推进全省 行政事业单位内部控制建设实施工作的意见》，要求全省行政事业单位按照全面 性、重要性、制衡性、适应性四项原则，建立健全内部控制制度，加强内部流程 控制；建立内部控制报告制度，促进内部控制信息的披露；推进内部控制信息化 建设，确保制度落实；建立健全监督检查和自我评价的内部控制制度，实现确保 经济活动合法合规、确保国有资产安全有效使用、确保财务信息真实完整、有效
篇二：事业单位内部控制自我评价报告新
事业单位内部控制评价报告
事业单位内部控制评价报告
事业单位内部控制评价报告 附件 5：
行政事业单位内部控制基础性评价报告 内部控制基础性评价报告 为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》 的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通 知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范》的有关规定，我们对本单位的内 部控制基础情况进行了评价。一、内部控制基础性评价结果 根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和 评价要点，本单位单位层面内部控制基础性评价得分为分，业务层面内部控制基 础性评价得分为分，共计分。因存在不适用指标，换算后的得分为分。
单位内控手册评价得分为分，内控手册形式要素评价得分为分，业务流程图 简历请款评价得分为分，风险点清单建立情况评价得分为分，风险点防控措施建 立情况评价得分为分，单位层面制度建设情况评价得分为分，因存在不适用指标， 换算后的得分为分。
本单位各指标具体得分情况如下表：
1 标汇总如下：
〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因〕 二、特别说明项特别说明情况 本单位内部控制出现问题，导致单位在经 2 济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相 关情况说明如下：
〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕 〔如本单位未发生相关事件，填写“未发生相关情况”〕补充评价指标及其
评价结果 本单位根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指
标纳入本次内部控制基础性评价范围。现将补充评价指标及评价结果说明如下：
〔具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内
容〕 三、内部控制基础性评价下一步工作 基于以上评价结果，本单位将〔描述与存在扣分情况的评价指标及评价要点
相关的管理领域〕等管理领域作为 XX 年内部控制建立与实施的重点工作和改进 方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：
〔逐项描述拟采取的进一步建立健全内部控制体系的工作内容、具体措施、 工作责任人、牵头部门、预计完成时间等〕
单位主要负责人：〔签名〕 〔单位签章〕 XX 单位 XX 年 XX 月 XX 日 3 关于**单位内部控制制度建设基础性评价工作总结 为贯彻落实内蒙古自治区财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评 价工作的通知》及《**转发》文件要求，推动**单位开展内部控制工作，提高行 政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，以《行政事业单位内部控制规范》为 依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制基础性评价工作实施方案：
一、工作目标 内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运 行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导。
明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能 够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；
发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立、健全 内部控制体系。
二、基本原则
全面性原则。内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督， 全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。
重要性原则。在全面控制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动的 重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控 制措施。
制衡性原则。内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等 方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发
挥出制度管权、管事、管人的作用。
适应性原则。内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外 部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控 制体系。
三、内部控制工作进展情况 按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关 要求，结合单位现阶段的发展状况，本单位于 XX 年**召开了内部控制工作的启 动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，开展的主要工作有：
(一)全员高度重视，加强组织领导。单位高度重视内部控制基础性评价工作 及内部控制的建设工作。为确保内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地 进行，经研究成立了**内部控制实施工作领导小组，由**担任组长；**担任副组 长；成员由**等部门负责人组成，确立财务科为建设工作牵头的部门。同时制定 了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作 机制。
积极参加培训，组织专题学习。在**组长的带领下，负责内部控制基础性评 价的工作人员积极参加了**召开的专题业务培训会议，认真学习了《关于全面推 进行政事业单位内部控制建设的指导意见》文件、如何进行内控建设的业务操作 以及重点工作等，加深了对内部控制建设的认识。会后，及时组织内部控制小组 成员，开展专题学习活动，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两 个重点方面进行了业务培训，确保下一步工作顺利有序地开展。
(三)明确工作职责，落实任务分工。内部控制基础性评价工作涉及到每个部 门的单位层面、业务层面、评价监督等方面
工作,为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成， 我们于**召开内控专题会议，在内部控制小组的统一部署下，明确各部门
的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表， 设计出业务流程，绘制出结构图；对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已 有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头部门负责组织落实, 相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。
全面开展“摸底”，客观评价总结。在领导小组的直接领导下，按照《行政 事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明，组织开展了内部控制基 础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的 量化打分，经测评，单位层面得分 38，业务层面得分 31 分，总分 69 分，因存在 不适用指标，换算后的得分为 70 分。在此基础上撰写评价报告与工作总结。四、 基础性评价工作中暴露出的问题
制度建设不够完善。针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行 政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制 度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。
未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策 权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权 等权利行使的机制。
未建立内部控制管理信息系统。没有建立内部控制管理信息系统，未能适应 现代化管理的需要。这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因。
预算控制不够到位。一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预 算支出没有细化到具体部门、具体项目，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求。
二是预算执行存在差异，主要是年初
预算编制时，有些工作缺乏预见性、决定性，中途因为工作需要，追加预算 而造成的。
五、内部控制制度建设下一步计划 推进制度建设。按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况， 全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风 险应对策略，制订《**内部控制规范》，确保内部控制实施工作平稳、有序、顺
利进行，保证内部控制管理工作机制得以长效运行。检查落实整改。以此次行政 事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题认真 对照、归纳，分析找出存在问题的原因，由于主观原因造成的问题，要按照指标 要求，采取整改措施，达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险， 提升工作的管理水平。
建立信息系统。管理信息系统可促使单位向信息化方向发展并处于一个管理 科学、决策准确的良性循环之中。我们将依托市财政部门的支持和帮助，建立内 部控制管理信息系统，并按照要求做到主要业务全覆盖。
加强全员学习。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各责任人要深刻 领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在单位形成“人人 学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高 效的内部控制管理机制。
六、内部控制基础性评价工作体会 在实施内部控制基础性评价工作中，我们深刻领会到此项工作的重要性：开 展基础性评价工作明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，使各部门在内部 控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系 建设。在“摸底”评价过程中也发现 了不足之处和薄弱环节，有针对性地建立起健全的内部控制体系，推动内部 控制完善与实施工作顺利完成。同时，我们也深刻认识到内部控制机制的重要性：
建立一套科学合理的控制制度，不仅可以规范单位的管理，促进各项工作的顺利 开展，保护各类资产的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各种舞弊 和腐败的发生。
本单位将内部控制建设工作作为 XX 年重点工作，不断完善、规范内部控制 工作，全面执行《**内部控制规范》，确保内部控制覆盖经济和业务活动范围， 推动单位事业的健康良性发展。
勐腊县勐捧中心小学内部控制 基础性评价报告 为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》, 进一步指导和促进本校开展内部控制建立和实施工作，根据财政部《关于开展行
政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，结合我校实际，结合我校的 内部控制基础性实际情况进行了评价，情况如下：
一、单位基本情况 勐捧中心小学前身为“云南省镇越县第二小学”创建于 1952 年 8 月，位于 勐腊县勐捧镇，XX 年从初学校剥离企业，勐润撤乡并镇后勐捧小学发展为勐腊 县办学规模最大的学校，勐捧小学下辖曼光、勐哈、勐润、回勐四个校点，教师 学历达标 100%，其中高级教师 165 人，共计 105 教学班，在校学生 4898 人。
二、开展情况 组织机构 为贯彻落实财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》 的文件精神，勐捧中心小学成立内部控制基础性评价共组领导小组，负责评价、 组织、管理、监督工作。组织机构如下：
组长：郑亚林 副组长：徐健 龙安平 都飘 成员：四郎 岩永 罗兵 岩糯动 周琴 工作范围及内容 1、单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，组织开展内部控制 基础性评价工作；
2、单位法人负责承担内部控制建设与实施责任情况；
3、单位权利运行的制约情况；
4、内部控制制度完备情况；
5、不相容岗位与责任分离控制情况；
6、预算业务管理控制情况；
7、收支业务管理控制情况；
8、政府采购业务管理控制情况；
9、资产管理控制情况；
10、建设项目与合同管理控制情况。
(三）评价方法和评价结果 内部控制制度评价方法主要根据工作的岗位性质采用分析法、比较法。因素 分析法、最低成本法等。评价结果分为优、良、中、差 4 个评价等级。总分≥90 分为优、总分＜90≥80 为良、总分＜80≥60 为中、总分＜60 为差。
取得成效 1、强化本单位内控管理制度，建立健全管理制度、建立长效管理机制，做 到专人负责，切实保障内控制度的正常运行。
2、根据内控制度，统筹兼顾各项事宜，严格执行内控制度，合理开支、有 效管理资金，保障资金的合理性、安全性。
3、建立财经管理制度，严格按照国家有关规定，杜绝资金挪用挤占等行为、 保证资金专款专用。
4、建立档案管理制度，以便资金查询、部门监管，严格内控制度的规范性、 严肃性。
存在的问题和困难 1、内部控制意识不强，执行力不够，对于行政经费的支出，特别是招待费、 办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准。
2 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购至得到了有效控 制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建 立起定期财产盘点制度，购至的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明 细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
三、特别说明 特别说明 我校没有因内部控制管理发生过重大经济损失、社会反响及经济犯罪等问题。
内部控制基础性评价结果 根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和
评价要点，我校单位层面内部控制基础性评价得分为 53 分，业务层面内部控制 基础性评价得分为 53 分，共计 91 分，结论为优。
我校各指标具体得分情况如下表：
四、下一步工作 认真落实领导机构、建立完善内控工作制度、加强本校的内控管理制度，进 一步细化制度建设。加强内控工作的监督检查，预防重大经济损失。
勐捧中心小学 XX 年 9 月 25 日 单位主要负责人：
篇三：事业单位内部控制自我评价报告新
行政事业单位内部控制评价报告
报告使用范围很广。按照上级部署或工作计划，每完成一项任务， 一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验 教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。
以下是我爱文学网分享的行政事业单位内部控制评价报告，希望能帮 助到大家。行政事业单位内部控制评价报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的 指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控 制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范》 的有关规定，我们对本单位的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果 根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的 评价指标和评价要点，本单位单位层面内部控制基础性评价得分为 分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计分。因存在不适用 指标，换算后的得分为分。
本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各 评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。本部门纳入本次 内部控制基础性评价工作范围的单位共计家。
本单位各指标具体得分情况如下表：
标汇总如下：
〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣 分原因〕 二、特别说明项 特别说明情况 本单位内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经 济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：
〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕 〔如本单位未发生相关事件，填写未发生相关情况〕 补充评价指标及其评价结果 本单位根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等 补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。现将补充评价指标 及评价结果说明如下：
〔具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评价要点及评 价 2 结果等内容〕 三、内部控制基础性评价下一步工作 基于以上评价结果，本单位将〔描述与存在扣分情况的评价指标 及评价要点相关的管理领域〕等管理领域作为 2021 年内部控制建立 与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制 水平和效果：
〔逐项描述拟采取的进一步建立健全内部控制体系的工作内容、 具体措施、工作责任人、牵头部门、预计完成时间等〕
单位主要负责人：〔签名〕 〔单位签章〕 XX 单位 2021 年 XX 月 XX 日 行政事业单位内部控制评价报告 党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会 办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关 人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅，新疆生产建 设兵团财务局：
根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意 见》要求，行政事业单位应当依据《行政事业单位内部控制规范》积 极开展内部控制自我评价工作，并就单位内部控制自我评价情况进行 报告。为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度》编制 内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发挥信息公 开对单位内部控制建设的促进和监督作用，财政部决定开展 2021 年 度行政事业单位内部控制报告编报工作。现就做好有关工作事项通知 如下，请遵照执行。
一、工作目标 开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制 建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部
权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
二、总体要求 高度重视，精心组织。各地区、各行政主管部门、各单位要提高
对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机 制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进 一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。
数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告 的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习《指导意见》和《单 位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本 单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时 编制和报送内部控制报告。
加强分析，推动整改。各地区、各部门要在做好内部控制报告编 报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的 分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控 制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
三、报送要求 地方财政部门。
各省级财政部门应当于 2021 年 5 月 20 日前完成对下级财政部门 上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内 部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告 纸质版和电子版报送财政部。
各计划单列市财政部门应当直接向财政部报送本地区行政事业
单位内部控制报告。
其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成
本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
各部门。
各中央部门应当于 2021 年 4 月 20 日前完成本部门所属单位内部
控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸 质版和电子版报送财政部。
其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所 属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
行政事业单位。
各单位应当按照上级行政主管部门的规定按时完成本单位内部 控制报告的`编制及报送工作。
四、其他事项 关于内部控制工作联系点制度。
为深入推进行政事业单位内部控制建设，请各地区、各部门积极 探索建立本地区内部控制工作联系点制度，在所属单位中选取内部控 制工作开展成效突出的先进单位作为本地区的内部控制工作联系点。
通过对联系点内部控制工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型 案例，与其他单位分享经验和成果，充分发挥联系点的示范引领作用， 带动本地区全面实施好《指导意见》和《单位内部控制规范》。
关于内部控制报告监督检查机制。
各地区、各部门应当加强对本地区所属单位内部控制报告工作的
监督检查，每年抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对报告内容 的真实性、完整性和规范性进行检查。
对报告编制及报送工作中遇到的有关问题，请及时反馈我们。
行政事业单位内部控制评价报告 根据财政部《行政事业单位内部控制规范》、《关于印发行政事业 单位内部控制报告管理制度的通知》以及《关于开展 2021 年度行政 事业单位内部控制报告编制工作的通知》要求，结合我市内部控制评 级工作实际，决定通过编报 2021 年度内部控制报告工作在全市范围 内全面开展内部控制体系建设。为做好我市编报工作，现将有关情况 通知如下：
一、工作目标 开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制 建设工作，更好发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权 力运行、促进依法行政、深化财税改革、推进廉政建设中的重要作用。
二、编制要求 各行政事业单位应根据《大连市财政局关于开展行政事业单位内 部控制评级标准工作的通知》要求，在积极开展单位内控自我评价工 作的基础上，按照财政部《管理制度》要求，依照统一部署、分级负 责、逐级汇总、单向报送的方式，自下而上逐级汇总编制内部控制报 告相关内容。
各单位要高度重视，精心组织，按照规定格式报送内控报告，并 确保报送数据准确、及时;要充分运用内控报告，加强对内控重点、
篇四：事业单位内部控制自我评价报告新
行政事业单位内部控制自 我评价报告
篇一：24-行政事业单位内部控制评价-1 内部监督与评价（1） 第一节 内部监督概述 内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评
估控制的设计和运作情况，评价内部控制的有效性。
内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分，是内部控
制得到有效实施的有力保障，具有非常重要的地位。
内部控制本身也存在其固有的、不可避免的局限性，主要
表现为：
1. 设计良好的内部控制可能由于单位内部行使控制职能的
人员滥用职权、相互串通、蓄意营私舞弊而失去作用。
2. 内部控制是由人建立、行使的，如果单位内部行使控制
职能的人员在心理和技能上未能达到实施内部控制的基本 要求，对控制的程序、措施经常误解、误判，那么再好的内
部控制也很难充分发挥作用。
3. 单位在设计和实施内部控制时，通常会考虑成本效益的
原则。当实施某项业务的控制成本大于控制效果时，就没有 必要设置控制环节或措施，这样某些小错弊的发生就可能得 不到控制。
4. 内部控制一般都是针对常规业务设置的，且具有相对稳 定性，因此对于不经常发生或未预计到的业务，原有控制可 能不适用。
为此需要对内部控制运行情况实施必要的监督检查，发现 其不足和问题乃至于缺陷，从而完善内部控制，提高内部控 制的有效性。
第二节内部监督的方式 单位应该制定相应的管理规定，对内部控制监督检查进行 规范，以保证内部控制体系安全、稳健、有效地运行。单位 应当加强对内部控制及其实施情况的监督。内部监督的施行 方式包括日常监督和专项监督两种。
一、内部监督的施行方式 （一） 日常监督（持续性监督检查） 日常监督，即持续性监督检查，是指单位对建立和实施内 部控制的整体情况所进行的常规的、连续的、全面的、系统 的、动态的监督检查。
（二）专项监督（个别评价）
专项监督，即个别评价，是指在单位发展战略、组织结构、 经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化 的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性 的监督检查。
日常监督和专项监督检查应当有机结合。
二、制定内部控制缺陷认定标准并对内部控制缺陷进行认 定和报告 行政事业单位在对内部控制进行内部监督发现内部控制缺 陷时，需要对内部控制的缺陷进行认定和报告。
为此，行政事业单位应当根据自身的实际情况，制定本单 位内部控制缺陷认定标准。
三、开展内部控制有效性的自我评价 内部控制的自我评价是对整个内部控制系统进行的评价活 动，可以等同于个别评价。
行政事业单位对内部控制活动 进行日常监督和专项监督，前者结合各项业务活动分散进行 内部监督，后者针对内部某一特定业务或某一特定领域或部 门进行局部内部监督。
由于内部控制体系是一个整体，内 部控制体系的各组成部分相互配合发挥作用，因此还需要对 内部控制整个系统整体进行评价，以论证其有效性。
第三节 内部监督的组织结构 不同的单位管理模式具有不同的内部监督机制，而不同的 内部监督机制下的内部监督组织结构也不尽相同。
一、内部审计的职能 1. 监督职能。
2. 管理控制职能。
3. 评价鉴证职能。
4. 服务职能。
二、内部审计对内部控制的监督和评价 目前，内部控制审计已成为内部审计的一项重要内容，通 过对内部控制的监督、检查，单位能够纠正和处理制度执行 过程中出现的偏差和错误，使生产经营活动按照预定的目标 和方式，在有效的控制下规范运作。
1. 内部审计对内部控制的评价和监督主要同通过以下几条 途径实现。
2. 内部审计对内部控制评价和监督的程序与方法。
行政事业单位建立的审计委员会、内部审计机构或者实际 履行内部控制监督职责的有关机构，应当根据国家法律法规 要求和单位领导的授权，采取适当的程序和方法，对内部控 制的建立与实施情况进行监督检查，形成检查结论并出具书 面检查报告。
课堂练习 [多选] 不同的单位管理模式具有不同的内部监督机制，而不同的内 部监督机制下的内部监督组织结构也不尽相同。内部审计的 职能具有（ ）。
A．监督职能 B．管理控制职能 C．评价鉴证职能 D．服务职能 显示本题答案 答案：ABCD 【答案】ABCD 【案例】“穷庙”审出“富和尚” 【案例启示】从此案中可以看到，目前在基层行政单位， 内部控制缺失的现象相当严重。行政机构拥有社会管理的权 利和提供公共服务的财政资金，没有良好的控制和监督机 制，行政权利得不到有效的制衡和限制，容易引发道德风险， 滋生腐败贪污。
第四节 内部控制评价 一、内部控制评价概述 内部控制评价是指对内部控制体系建设、实施和运行结果 独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部控 制评价包括：过程评价和结果评价。
行政事业单位应当结合内部监督情况，定期对内部控制的 有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告，以便发 现和解决内部控制过程中出现的问题。
单位应当根据国家有关法律法规和内部控制规范的要求，
结合单位实际情况，对战略目标、经营管理的效 率和效果目标、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安 全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现进行评 价。
最后根据评价分析发现内控存在的缺陷，是设计缺陷还是 运行缺陷，再从定性和定量等方面进行衡量，判断是否构成 内部控制缺陷，以及缺陷是属于一般缺陷、重要缺陷还是重 大缺陷。
二、行政事业单位内部控制评价的意义 1. 内部控制评价是行政事业单位改善内部控制环境的前提 和基础。
2. 内部控制评价是行政事业单位提高风险意识，加强风险 管理的客观需要。
3. 内部控制评价是行政事业单位加强交流沟通，促进信息 对称的有效途径。
4. 内部控制评价是行政事业单位改善内部控制，加强内部 监督制约的有效手段。
三、行政事业单位内部控制评价的原则 行政事业单位实施内部控制评价，应当遵循下列原则：
1. 风险导向原则 2. 系统性原则 3. 科学性原则
4. 适用性原则 5. 客观性原则 6. 独立性原则 7. 成本效益原则 （四）内部控制评价的标准 内部控制评价的标准分为一般标准和具体标准两部分。内 部控制评价具体标准是一般标准的基础，一般标准是具体标 准的升华。一般标准包括三方面：完整性、合理性、有效性；
具体标准由内部控制要素评价标准和业务层级评价标准两 部分组成。
1. 内部控制评价的一般标准 （1）内部控制设计的完整性。
（2）内部控制设计的合理性。
（3）内部控制执行的有效性。
篇二：行政事业单位内部控制基础性评价报告 附件 3：
行政事业单位内部控制基础性评价报告 （参考格式） 内部控制基础性评价报告
篇五：事业单位内部控制自我评价报告新
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行政事业单位内控自评报告
内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施 的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力， 促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和 社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政 策和程序。欢迎阅读本文，更多优质内容，欢迎关注网。
行政事业单位内控自评报告 情况 在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理 股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构 控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确 ;建立了财 务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职 责进行了明确;建立了《业务办理流程》 ，对各项医保业务的 操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时 办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权 限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职 工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既 熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作 带来的弊端。
通过各项制度的建立、 执行， 做到了有章可循， 为内部控制的整体打下坚实的基础。
二、业务运行控制情况 在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保
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一、组织机构控制方面执行
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险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规 定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关 制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理， 严格待遇报销支付，实行岗位控制。同时，认真学习整理上 级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务 知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务 办理流程均按上级要求的规定执行。
三、基金财务控制情况 在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设， 认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和 监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条 线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记 录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动， 会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理 归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐 帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会 计科目设置符合财务会记制度要求。
四、信息系统控制情况 医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机 网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保 信息网络安全平稳运行这一目标，我们加强网络制度化建设， 建立了相应的规章制度，对医疗保险网络信息系统操、管理
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和操作人员的权限进行了具体规范，确保专人负责具体业务， 落实了包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。
五、内部控制的管理与监督 我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期 的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。深入查找问题， 检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全， 管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面问题， 对于发现的问题及时进行整改，进一步提高维护基金安全的 自觉性，从源头上防范风险。
六、存在的问题 (一)对内控制度建设的重要性认识不够，认为建立了规 章制度，就是建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务 运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。
(二)内控制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内 部规范管理以来，我局着重各项业务制度建设，没有将内部 制度建设很好地过渡到内部控制建设上来，个别制度虽然建 立了，但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制 度存在牵制、制约关系，却没有随着业务发展而及时更新， 而且，没有形成一套整体职责权限相互制约、运作有序的内 控体系，缺乏有力的整体监控。
七、下步工作打算 我们将继续按照《通知》的要求和步骤，以这次检查为
篇六：事业单位内部控制自我评价报告新
行政事业单位内部控制评价报告
行政事业单位内部控制评价报告是怎样的，以下是 XX 精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助!
行政事业单位内部控制评价报告 为进一步指导和促进泾县各行政事业单位顺利开展内
部控制基础性评价工作，推动各单位于 XX 年底前如期完成 内部控制建立与实施工作，根据财政部《关于开展行政事业 单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔XX〕11 号)、 省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作 的实施意见》(财会〔XX〕1031 号)要求，决定成立泾县行政 事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，成员组成名单 如下：
一、领导小组 组 长：丁 xx 总会计师 副组长：江 xx 预算股 股长 王 xx 会计股(行政审批股) 股长 成 员：卫 xx 综合股 股长 汪 xx 行财股 股长 曹 xx 社保股 股长 余 xx 农业股 股长 查 xx 经建股 股长
查 xx 企业股 股长 领导小组负责组织领导全县内部控制基础性评价的实 施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，指导建立适 合我县实际情况的内部控制基础性评价体系。
二、领导小组办公室 内部控制基础性评价工作领导小组下设办公室，办公 室工作由会计股牵头，王慧兼任办公室主任。负责制定内部 控制基础性评价工作实施方案，指导督查评价工作有效开展， 协调工作中遇到的问题，汇总评价工作报告以及其他日常事 务。
县直各单位，各乡镇财政所、分局：
为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推 进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕212 号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立 和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制 基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031 号)要求，结 合我县实际，提出如下工作方案：
一、工作目标 内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设 之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础 情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工 作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工
作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基 础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动 各单位于 XX 年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则 (一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿 于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业 务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全 面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特 别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可 能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单 位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针 对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风 险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工 作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于 单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、主要任务 (一)组织动员。各行政事业单位应当于 XX 年 8 月中旬，
全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实 施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底前， 按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试 行)》(财会〔20xx〕21 号)为依据，在单位主要负责人的直 接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评 分表》及其填表说明(见附件 2 和附件 3)，组织开展内部控 制基础性评价工作。
(三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、 扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部 控制基础性评价报告(参考格式见附件 4)向单位主要负责人 汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向， 确保在 XX 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单 位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单 位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足 和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平 和效果。
县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础 性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综 合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为 XX 年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。
(四)总结经验。县直各单位、各乡镇财政所(分局)应
当于 XX 年 11 月 20 日前，向县财政局(会计股)报送单位内 部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位 及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成 效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
四、有关要求 (一)加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控 制基础性评价工作领导小组(名单附后，附件 1)，负责具体 组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇 财政所(分局)要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部 署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充 分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强 对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施 内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基 础性评价表和评价报告。
(二)加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所(分局) 要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣 传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础 性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部 控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保 内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。
(三)加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门， 要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加
篇七：事业单位内部控制自我评价报告新
行政事业单位内部控制报告评价说明
行政事业单位内部控制报告评价说明
1.单位名称：
填列单位的全称，并加盖单位行政公章。主管部门填报 本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况：
（1）主持制定工作方案 评价要点：单位主要负责人是否主持了内部控制工作部 署会议，会议中是否支持制定相关工作方案，是否形成会议 纪要。如果勾选需要提供支撑材料。
佐证材料：形成关于印发《XXX（单位）内部控制制度 体系建设实施方案》的通知、会议纪要等。
（2）明确工作分工 评价要点：单位主要负责人是否主持会议明确内控组织 及领导职责分工。如果勾选需要提供支撑材料。
佐证材料：形成《关于开展内部控制建设工作的通知》 或会议纪要，通知或纪要中是否明确内控领导小组、内控办、 成员单位的职责分工。
（3）配备工作人员 评价要点：单位主要负责人是否主持会议部署内部控制 工作并明确为内部控制组织配备具体工作人员，如领导小
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行政事业单位内部控制报告评价说明
组、内控办、成员等组织的工作人员。
佐证材料：形成《关于开展内部控制建设工作的通知》
或会议纪要，通知或纪要中是否明确内控办、成员单位的工 作人员。
（4）健全工作机制 评价要点：工作方案、通知或会议纪要中是否明确了内 部控制工作机制，培训机制、沟通反馈机制、汇报机制、专 题问题解决机制等。
佐证材料：工作方案、通知、会议纪要中关于机制保障 的内容。
（5）充分利用信息化手段 评价要点：单位主要负责人承担内控建立与实施责任使 借助信息化手段的情况，工作机制、实施方案制定、实施方 案审批等工作过程是否充分利用了信息化手段。
佐证材料：工作机制、实施方案制定、审批等在利用信 息系统的截图。
3. 是否成立单位内部控制领导机构：
评价要点：单位是否就内控工作成立专门的内控工作领 导机构。
佐证材料：内控领导小组成立的通知、工作方案中关于 内控领导小组的部分等。
4. 单位内部控制领导机构构成人数：
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行政事业单位内部控制报告评价说明
评价要点：填报领导小组成员构成的人数，填报数字。
5.单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任 负责人：
评价要点：关于成立内控领导小组的通知中单位主要负 责人是否为内控领导机构领导，或内控领导小组组长。
佐证材料：关于成立内控领导小组的通知中领导小组组 长的人员情况。
6. 班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职：
评价要点：领导小组成立时班子成员任职的情况需要在 通知中明确。
佐证材料：XXX《关于成立行政事业单位内部控制规范 实施领导小组的通知》。
7. 是否开展内部控制专题培训：
评价要点：单位是否在内控建设过程中组织专题培训以 推进内部控制工作。
佐证材料：培训通知、培训教材、培训会议纪要等。
8. 是否开展内部控制风险评估：
评价要点：是否开展了风险评估工作，是否针对风险评 估制定了工作方案，是否组织了培训等内容。
佐证材料：风险评估工作方案、风险评估工作通知、风 险评估培训教材、风险评估报告等。
9. 是否对单位经济业务流程进行梳理：
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行政事业单位内部控制报告评价说明
（1）预算业务管理：
评价要点：单位是否对预算管理业务内部控制流程进行 了梳理，是否包含预算编制、预算批复及内部分解下达、预 算执行与分析、预算调整、决算管理、预算绩效评价等各环 节的流程梳理结果。
佐证材料：单位预算管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
（2）收支业务管理：
评价要点：单位是否对收支管理业务内部控制流程进行 了梳理，流程是否包含收入管理、支出管理、银行账户管理、 票据管理、公务卡管理、收入和支出分析管理、会计档案管 理等环节的流程梳理结果。
佐证材料：单位收支管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
（3）政府采购业务管理：
评价要点：单位是否对采购管理业务内部控制流程进行 了梳理，流程是否包含采购预算管理、采购实施计划管理、 采购需求论证管理、组织形式管理、采购执行管理、政府购 买服务、进口产品采购、采购合同与支付管理、采购履约、 验收与备案管理、采购质疑与投诉等环节的流程梳理结果。
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行政事业单位内部控制报告评价说明
佐证材料：单位采购管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
（4）资产管理 评价要点：单位是否对资产管理业务内部控制流程进行 了梳理，流程是否包含资产配置计划管理、资产购置预算管 理、资产使用管理、资产管理方式管理、资产处置管理、资 产评估与清查管理、资产登记及纠纷调处、资产报告管理等 环节的流程梳理结果。
佐证材料：单位资产管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
（5）建设项目管理：
评价要点：单位是否对建设项目管理业务内部控制流程 进行了梳理，流程是否包含建设项目立项及前期工作管理、 建设项目资金筹集与使用管理、建设项目招投标及实施、建 设项目验收、建设项目档案管理、建设项目竣工决算等环节 的流程梳理结果。
佐证材料：单位建设项目管理业务内部控制流程，流程 步骤、流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制 所依据的政策等内容。
（6）合同管理：
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行政事业单位内部控制报告评价说明
评价要点：单位是否对合同管理业务内部控制流程进行 了梳理，梳理结果是否包含合同订立、合同的履行及跟踪、 合同纠纷调处、合同备案管理等环节的流程梳理结果。
佐证材料：单位合同管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
（7）其他管理领域：
评价要点：单位是否对 XX 管理业务内部控制流程进行 了梳理，梳理后是否形成内部控制流程或操作规程。
佐证材料：单位 XX 管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
10. 是否编制经济业务流程图：
（1）预算业务管理：
评价要点：单位是否对预算管理业务内部控制流程进行 了梳理，并绘制了流程图。是否包含 1.1 项目立项、1.2 部门 三年规划、1.3 收入预算编制、1.4 基本支出预算编制、1.5 项目支出预算编制、1.6 预算批复及内部分解下达、1.7 预算 执行与分析、1.8 预算追加调整、1.9 决算编制、1.10 财政支 出绩效评价等流程图。
佐证材料：预算管理业务内部控制流程图。
（2）收支业务管理：
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内部控制工作的经验和做法及取得的成效
我单位在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为 导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做 法是：
一、组建领导小组，作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、 资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的 协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作 中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推 进奠定了基础。
成立了由主任任组长、副主任任副组长、财务室负责人为成员的内部控制规 范领导小组。对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制 管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制 体系的有效运行。
二、构建内控机制，保障内控实施 (一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8 个方面的内容：内控 管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财 务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。
(二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收 支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度 文件，汇编成册。
(三)通过信息化对制度和流程进行“固化”。
要保障内控真正落地，信息 化是实施内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统 中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法 治”管理和科学管理的转变。
内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工 作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建 设的效率和效果。下一步管理中将自我纠正、自我完善和持续改进，确保内控规 范实施取得良好效果。
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内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
一、目前行政事业单位内部会计控制制度现状 内部控制制度有待完善。内部控制规范适用范围虽然包括行政事业单位在 内，但主要在企业单位实行，却没有关于行政事业单位的内部会计控制度详细解 释，而且行政事业单位控制的理论研究也比较少。
二、行政事业单位内部控制存在的问题。
1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动 性; 2、会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是 一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用; 3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构， 权威性和独立性不够; 4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会 计控制的现象; 5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。
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下一步内控实施工作计划 第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目标完成内部控制 体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控 实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。
第二、深入贯彻实施内部控制体系，将制定完善的相关内部控制管理制度， 有助于单位的进一步治理，更有效的实现发展战略，有助于进一步提升管理水平， 夯实发展基础，为可持续发展提供强有力支持。
第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式， 促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内 控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛， 促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
对当前内部控制工作的意见或建议
内部控制是一项庞大的系统工程，本单位目前仍缺乏相关的专门人才从事此 项工作的制度建设与具体落实，希望上级部门能多组织一些培训，树立几个内控 工作示范单位，让我们的工作更加有的放矢。
领导的重视是内控工作不可或缺的保障，建议上级部门能组织更高层级的领 导宣讲与培训，让单位负责人带领相关科室的领导，指导我们财务人员共同参与 内部控制的建设与实施，让内控工作再上一个新台阶。
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篇九：事业单位内部控制自我评价报告新
内容有缺项过于简略体例结构可参考为规范学校管理控制风险保证经济活动的正常开展根据中华人民共和国会计法中华人民共和国预算法内部会计控制规范等法律法规的规定结合我单位的所处行业资产结构以及自身特点和发展需要制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面各环节的内部控制制度体系并不断地及时补充修改和完善并在实际工作中严格遵循
【内控资料】行政事业单位内部控制评价报告（范本）
【内容有缺项、过于简略，体例结构可参考】为规范学校管理， 控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计 法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法 规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需 要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制 度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。
现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：
一、内部控制制度建立健全并有效实施 （一）内部环境 控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所 有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主 要表现在：
1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度 目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。
学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确 学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够 根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措 施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高 速度发展步伐。
2、学校文化建设 学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化 的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风 专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具 体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌 现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策
我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋 升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个 人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡 要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。
4、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存 在的风险。
（二）风险防范 我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和 措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安 全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风 险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。
存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降 低、分担等策略来有效防范风险。
（三）控制措施 学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证 日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批 准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。
1、职责分工控制 具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同 职能领域的工作，具体分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自 的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。
2、授权控制 对于特殊业务，学校制度明确规定了授权。
3、审核批准控制 对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费 用由分管副校长进行审批，特殊项目、大金额项目分别由校长教代会 讨论通过。
4、财产保护控制 我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并提供保护
条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定期 由总务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。
5、会计系统控制 学校通过会计系统，对经济业务实施有效控制，包括各项业务的 授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促进管 理的改善。通过完善内部报告控制、预算控制、绩效考评控制、经济 活动分析控制等方法，促进管理水平的不断提高。同时，在不同的工 作环节，采取多种控制手段结合的控制程序，保证了业务活动的正常 开展。
（1）采购和付款控制程序 我校的采购活动严格按照有关规定进行，并有严格的审批程序， 总务室进行采购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比较 高的供应商作为供货单位，所有合同都进行备案，对于政府采购目录 范围内的采购都进行了政府采购。付款时，财务室严格审核相关资料， 制定了严格的付款审批程序及权限，所有付款都必须经校长审批。
（2）日常借款和费用开支程序 借款必须填写“借款单”，详细填写借款单的各项内容，逐级依 权限审批，借款必须在业务结束后一周内结清，还清借款。
所有费用开支都必须有经办人、分校（部门）负责人依次逐级按 权限签字，并报校长签字审批。
（3）不相融职务分离控制程序 我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽 核检查等会计及相关工作岗位严格的进行分离，使各岗位明确职责权 限，形成相互制衡机制。
（4）应收帐款控制程序 学校财务室负责所有应收账款的集中核算和管理，及时处理往来 业务，做到账务明晰，并最终对债权债务账户进行清理核对，相关分 校（部门）负责配合核对、催收等工作。
（5）实物资产控制程序 资产的采购由总务室负责，并负责登记管理，资产管理人员采用
学校统一规定的格式详细登记资产的购买时间、名称、规格型号、数 量、金额、供货单位、领用部门、领用人等相关内容，财务室对符合 固定资产标准的资产进行单独登记，并定期组织盘点、检查。
（四）监督检查。
我校成立了内审部门（人员兼职），制定了相关制度，对内部控 制的整体情况进行持续性检查，并对重点环节进行检查，促进了内部 控制制度的执行。
二、重点关注的控制活动的自查和评估情况 （一）重大购买和出售资产的内部控制 我校在《财务收支审批制度》、《支出管理内部控制制度》、 《政府采购内部控制制度》、《实物资产管理内部控制制度》等制度 中对学校经费支出权限等做了明确的规定。我校在重大事项都严格按 制度规定的程序和划分的权限进行了决策和履行相应的程序，不存在 越权或未按程序履行的现象。
（二）对财务报表的内部审计 对月报和年报的财务信息，进行内部审计，通过分析、询问、检 查核对等多种方法，保证了财务信息的准确完整，提高了信息披露的 质量。
三、改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施 随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和学校 持续快速发展的需要，学校的内部控制制度还将进一步健全和完善， 并要保证在实际工作中得以有效的执行和实施。为此，着重从以下方 面加强：
（一）应加强对风险的识别、分析和应对 学校经营可能会遇到很多风险，各种风险可能很突然，因此在保 证我校正常预算目标完成的前提下，采取措施加强对风险的识别、分 析和应对就显得更加重要。
1、风险管理需要相关人员有丰富的知识和经验，学校将加强对职 能部门人员的培训，增强人员的风险管理意识；通过学习专业知识和 案例，提高人员分析和判断能力。
2、通过收集国家相关政策、了解行业信息和风险管理的案例，逐 步积累经验。今后要加强对信息的分析和使用水平，发挥信息的作用。
3、采取整体规划、分步实施的策略来完善风险管理工作，要对重 大风险准备应急预案，保证学校正常运转。
（二）内控审计工作在广度和深度上还需要加强 我校的内部审计工作还有很多差距和不足，因此要通过加强内控 审计工作的广度和深度来完善内部控制。
1、加强内部审计人员的专业培训，通过学习相关的规定、内部审 计的方法和程序，保证内部审计工作的规范化、程序化。
2、要加强内部审计的广度，对于作为年度工作计划必备内容做好 计划和人员安排，保证审计任务的完成。
3、要加强内部审计的深度，内部审计人员不断要保证各项工作按 照制度执行，还要注重工作的效果，从提高工作效率方面来提出审计 建议，不断改进各项工作。
四、内部控制建设与评价工作完成情况的说明 内部审计部门对内部控制的多个环节进行了审查和评价，据此我 校认为：我校内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求， 符合当前我校实际情况需要，各项制度均得到了充分有效的实施，在 学校管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的控制与防范作用。能 够适应我校现行管理的要求和发展的需要，保证我校正常的经济活动 有序开展，确保我校发展战略目标的全面实施和充分体现；能够较好 地保证我校会计资料的真实性、合法性、完整性，确保我校所有财产 的安全、完整。
我校遵循内部控制的基本原则，建立了一套同自身实际相符的内 控制度，这些制度符合《行政事业内部控制基本规范》的要求，不存 在重要、重大控制缺陷。在今后的内控工作中我校要逐步完善各种制 度，并将制度落实到实处，确保我校经济活动健康有序发展。
篇十：事业单位内部控制自我评价报告新
行政事业单位内部控制报告评价说明
1.单位名称：
填列单位的全称，并加盖单位行政公章。主管部门填报 本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况：
（1）主持制定工作方案 评价要点：单位主要负责人是否主持了内部控制工作部 署会议，会议中是否支持制定相关工作方案，是否形成会议 纪要。如果勾选需要提供支撑材料。
佐证材料：形成关于印发《XXX（单位）内部控制制度 体系建设实施方案》的通知、会议纪要等。
（2）明确工作分工 评价要点：单位主要负责人是否主持会议明确内控组织 及领导职责分工。如果勾选需要提供支撑材料。
佐证材料：形成《关于开展内部控制建设工作的通知》 或会议纪要，通知或纪要中是否明确内控领导小组、内控办、 成员单位的职责分工。
（3）配备工作人员 评价要点：单位主要负责人是否主持会议部署内部控制 工作并明确为内部控制组织配备具体工作人员，如领导小
组、内控办、成员等组织的工作人员。
佐证材料：形成《关于开展内部控制建设工作的通知》
或会议纪要，通知或纪要中是否明确内控办、成员单位的工 作人员。
（4）健全工作机制 评价要点：工作方案、通知或会议纪要中是否明确了内 部控制工作机制，培训机制、沟通反馈机制、汇报机制、专 题问题解决机制等。
佐证材料：工作方案、通知、会议纪要中关于机制保障 的内容。
（5）充分利用信息化手段 评价要点：单位主要负责人承担内控建立与实施责任使 借助信息化手段的情况，工作机制、实施方案制定、实施方 案审批等工作过程是否充分利用了信息化手段。
佐证材料：工作机制、实施方案制定、审批等在利用信 息系统的截图。
3. 是否成立单位内部控制领导机构：
评价要点：单位是否就内控工作成立专门的内控工作领 导机构。
佐证材料：内控领导小组成立的通知、工作方案中关于 内控领导小组的部分等。
4. 单位内部控制领导机构构成人数：
评价要点：填报领导小组成员构成的人数，填报数字。
5.单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任 负责人：
评价要点：关于成立内控领导小组的通知中单位主要负 责人是否为内控领导机构领导，或内控领导小组组长。
佐证材料：关于成立内控领导小组的通知中领导小组组 长的人员情况。
6. 班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职：
评价要点：领导小组成立时班子成员任职的情况需要在 通知中明确。
佐证材料：XXX《关于成立行政事业单位内部控制规范 实施领导小组的通知》。
7. 是否开展内部控制专题培训：
评价要点：单位是否在内控建设过程中组织专题培训以 推进内部控制工作。
佐证材料：培训通知、培训教材、培训会议纪要等。
8. 是否开展内部控制风险评估：
评价要点：是否开展了风险评估工作，是否针对风险评 估制定了工作方案，是否组织了培训等内容。
佐证材料：风险评估工作方案、风险评估工作通知、风 险评估培训教材、风险评估报告等。
9. 是否对单位经济业务流程进行梳理：
（1）预算业务管理：
评价要点：单位是否对预算管理业务内部控制流程进行 了梳理，是否包含预算编制、预算批复及内部分解下达、预 算执行与分析、预算调整、决算管理、预算绩效评价等各环 节的流程梳理结果。
佐证材料：单位预算管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
（2）收支业务管理：
评价要点：单位是否对收支管理业务内部控制流程进行 了梳理，流程是否包含收入管理、支出管理、银行账户管理、 票据管理、公务卡管理、收入和支出分析管理、会计档案管 理等环节的流程梳理结果。
佐证材料：单位收支管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
（3）政府采购业务管理：
评价要点：单位是否对采购管理业务内部控制流程进行 了梳理，流程是否包含采购预算管理、采购实施计划管理、 采购需求论证管理、组织形式管理、采购执行管理、政府购 买服务、进口产品采购、采购合同与支付管理、采购履约、 验收与备案管理、采购质疑与投诉等环节的流程梳理结果。
佐证材料：单位采购管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
（4）资产管理 评价要点：单位是否对资产管理业务内部控制流程进行 了梳理，流程是否包含资产配置计划管理、资产购置预算管 理、资产使用管理、资产管理方式管理、资产处置管理、资 产评估与清查管理、资产登记及纠纷调处、资产报告管理等 环节的流程梳理结果。
佐证材料：单位资产管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
（5）建设项目管理：
评价要点：单位是否对建设项目管理业务内部控制流程 进行了梳理，流程是否包含建设项目立项及前期工作管理、 建设项目资金筹集与使用管理、建设项目招投标及实施、建 设项目验收、建设项目档案管理、建设项目竣工决算等环节 的流程梳理结果。
佐证材料：单位建设项目管理业务内部控制流程，流程 步骤、流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制 所依据的政策等内容。
（6）合同管理：
评价要点：单位是否对合同管理业务内部控制流程进行 了梳理，梳理结果是否包含合同订立、合同的履行及跟踪、 合同纠纷调处、合同备案管理等环节的流程梳理结果。
佐证材料：单位合同管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
（7）其他管理领域：
评价要点：单位是否对 XX 管理业务内部控制流程进行 了梳理，梳理后是否形成内部控制流程或操作规程。
佐证材料：单位 XX 管理业务内部控制流程，流程步骤、 流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据 的政策等内容。
10. 是否编制经济业务流程图：
（1）预算业务管理：
评价要点：单位是否对预算管理业务内部控制流程进行 了梳理，并绘制了流程图。是否包含 1.1 项目立项、1.2 部 门三年规划、1.3 收入预算编制、1.4 基本支出预算编制、1.5 项目支出预算编制、1.6 预算批复及内部分解下达、1.7 预算 执行与分析、1.8 预算追加调整、1.9 决算编制、1.10 财政 支出绩效评价等流程图。
佐证材料：预算管理业务内部控制流程图。
（2）收支业务管理：
