医疗救助基金未及时支付的整改报告 医疗救助基金未及时支付的整改报告一、报告（1）医疗救助数据：3月11日和3月20日中支付的XXXX年XX月份城乡医疗救助金使用的是预算经费，资金性质是公共财政预下面是小编为大家整理的医疗救助基金未及时支付的整改报告 ,供大家参考。
医疗救助基金未及时支付的整改报告
一、报告
（1）医疗救助数据：3月11日和3月20日中支付的XXXX年XX月份城乡医疗救助金使用的是预算经费，资金性质是公共财政预算资金，根据经费编号F1207文件精神，递交《指标额度通知书》财政局审批后进行拨付。一站式即时结算转入相关定点医院，手工申请报销经代发户转到报销人个人账户。
根据城乡医疗救助基金建账工作的通知相关规定，2020年1月1日启用的账套期初数根据同级城乡医疗救助基金财政专户2019年12月31日余额进行设置。本次支付的2019年12月份医疗救助金属于建账前的2019年预拨资金，不纳入医疗救助基金支付范围，所以本次医疗救助未转入医疗救助基金专户进行支付。
（2）48150元参保费：因医保基金收入户收取参保费以250元/人为标准，不收差异化参保费。本次涉及到346人贫困人口参保费属于差异化补助，无法正常转入医保基金收入户，只能转入本单位基本户进行税务代扣托收。
（3）每月新增贫困户参保补助：根据南医保发[2020]50号文件规定：2020年7月1日至2020年12月31日，全市各级医保经办机构医保基金收入户不再接收特殊人群缴费；各单位需统一代缴的，由当地税务部门使用虚拟户客户端统一申报缴费。所以7月份后涉及到的参保费只能转进单位基本户进行代扣。
（4）差异化补助：根据[2019]7号文件规定建档立卡贫困户按
政策应享受相应的参保财政补助，因部分贫困户已自主缴费参保，申请下来的参保财政补助无法进行税务代扣，只能由各主管将其按规定享受的参保缴费补助资金拨付到其个人银行账户。本年度新增贫困户差异化补助本单位转入代发户进行补差发放至个人账户。今后将按照规定及时、足额地将医保基金转入相应的医保基金专户。
二、内部控制和管理方面
1.针对“工会经费未足额扣缴”的问题
2020年，西乡塘区医疗保障局未足额扣缴4名在职人员的工会经费，涉及金额36.57元。
整改情况：已经完成整改，2021年10月12日已将4名在职人员的工会经费36.57元转账至南宁市西乡塘区机关工会委员会。今后将按规定及时、足额扣缴职工工会经费。
2.针对“会计核算不规范”的问题
西乡塘区医疗保障局2020年共140笔误餐费、下乡差旅费及公务通讯费等支出使用至“办公费”等经济科目。
整改情况：主要原因：在做误餐费、下乡差旅费及公务通讯费等支出时没有选择到对应的预算支出经济分类科目。今后将规范会计科目的使用。
3.针对“不相容职务未分离”的问题
2020年，西乡塘区医疗保障局资产管理信息系统由财务人员负责操作。
整改情况：已完成整改，已经安排非财务人员操作资产管理信息
系统。完善并严格执行内部控制制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。
4.针对“审批手续不齐全”的问题
2020年，西乡塘区医疗保障局报销下乡差旅费时未经城区机关后勤服务中心审核出差审批表。
整改情况：今后将加强内部控制，严格执行下乡差旅费报销有关规定。
5.针对“会计凭证附件不齐全”的问题
西乡塘区医疗保障局2020年有4笔慰问支出均无慰问签领表，涉及金额580.8元。
整改情况：已完成整改，已按规定完善原始凭证附件。今后将加强对原始凭证的审核，并将原始凭证作为附件粘贴于记账凭证后面，以备核查。
三、下一步工作打算
（一）加强对预算的组织管理，完善预算编制与预算执行相结合的机制，做好项目前期研判，提高预算编制的科学性、合理性和准确性，强化预算管理，提高预算执行力度，提高财政资金使用效益。
（二）加强预算支出管理，强化预算约束力。严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围，严格按照预算规定的支出用途使用预算资金。
（三）严格落实医保基金监管责任，构建基金监管长效机制。加强医保基础管理工作、完善制度确保基金安全平稳运行。
（四）认真核实参保数据，加强与民政、卫健、扶贫、残联等部门的对接，对特殊人群参保人数等相关数据进行认真核实。
（五）完善城乡居民基本医疗保险管理内控制度，形成部门之间、岗位之间和业务之间相互制衡、相互监督的内控机制，对各项业务、各个环节进行全过程监督，做到事前有防范、事中有控制、事后有监督。
（六）依法规范财务的收支行为，严格遵守财经纪律，加强对支出凭据的审核把关，确保各项支出原始凭证合法、用途合规、审批程序齐全。
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